Este trabalho compara empiricamente a aplicação do modelo de Ohlson nas empresas do IBrX-100 vis-à-vis as estimativas dos analistas de mercado através da aplicação do método de fluxo de caixa descontado e múltiplos de mercado. Além disso, uma vez tendo comparado as diferenças, este trabalho também investiga quais os vieses de Ohlson em relação aos analistas. A conclusão encontrada foi a de que o modelo de Ohlson gera resultados diferentes dos analistas de mercado e privilegia empresas com lucros residuais positivos na perpetuidade.
