Implementação de sistemas internos de classificação de risco de crédito no Brasil e evolução de seus aspectos regulatórios

Abstract

Como consequência da crescente evolução dos produtos financeiros e do aumento da interdependência entre as instituições de forma global, ao longo do tempo foram impostos diversos aprimoramentos ao Acordo de Basileia I, o primeiro acordo internacional de regulação bancária. Este trabalho objetiva, portanto, entender como se deu a evolução do arcabouço regulatório associado à exposição ao risco de crédito dos bancos, tanto internacionalmente quanto as peculiaridades do caso brasileiro, compilando os principais documentos e normativos. Além disso, foi realizada uma simulação a fim de mensurar a diferença entre o capital mínimo exigido caso os bancos brasileiros optem pela chamada Abordagem Interna Básica para o cômputo da necessidade de capital para risco de crédito e a atual situação do Sistema Financeiro Nacional (SFN). Os resultados indicaram que esta inovação regulatória traria aumento da exigência de capital, sendo, portanto, efetiva para elevar a estabilidade do sistema, já que elevaria a rigidez com que os bancos realizam operações de crédito.