Esse trabalho tem como objetivo estimar quatro modelos de Regressão Linear Múltipla, para os índices financeiros propostos, que sejam capazes de auxiliar via testes de hipóteses, a comprovação ou não da hipótese de que a indústria de jogos de azar é a prova de recessão ou, pelo menos, possui uma menor sensibilidade em relação aos setores de vestuário e alimentício. A amostra é composta pela variação dos índices: Retorno sobre o Ativo, Retorno sobre o Patrimônio Líquido, Liquidez Corrente e Índice de Cobertura de Juros para os anos de 2007 e 2009. Foi constatado que todos os índices financeiros propostos não sofreram alterações estatisticamente significantes durante a crise do subprime. Também foi concluído que os três setores estudados sofreram da mesma maneira durante a crise.
