Modelo de previsão de falência para empresas de capital aberto no Brasil
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Autores
Orientador
Artes, Rinaldo
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Tipo de documento
Trabalho de Conclusão de Curso
Data
2023
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Resumo
Graças a um mundo cada vez mais digitalizado, é ainda mais importante a tomada de decisão
eficiente e assertiva. Em um contexto de instabilidade econômica e juros altos, vemos a mídia
especializada cada vez mais colocando o risco de crédito das empresas nos holofotes, buscando
evidenciar para a população seus impactos na sociedade. O objetivo dessa pesquisa é identificar
bons preditores de falência de empresas por meio da construção de um modelo de previsão de
falência para empresas de capital aberto no Brasil. O Brasil traz um grande desafio para esse tipo
de pesquisa, graças ao risco político elevado e a baixa estabilidade econômica e jurídica. O modelo
usado nesse trabalho foi a regressão logística, empregando os indicadores econômico-financeiros
das empresas, como variáveis explicativas. Uma amostra controle foi obtida a partir do pareamento
das empresas que faliram com outras empresas do mesmo setor e de tamanhos semelhantes. Como
resultado, as variáveis significativas para a previsão da probabilidade de falência dizem respeito
aos níveis de endividamento, liquidez e eficiência das empresas. Foi possível construir um modelo
com potencial de capacidade de previsão excepcional e acerto na previsão acima de 70%,
utilizando o valor de corte padrão.
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Idioma
pt
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Notas
Membros da banca
Artes, Rinaldo
Minardi, Andrea Maria Accioly Fonseca
Área do Conhecimento CNPQ
CIENCIAS SOCIAIS APLICADAS